Como Declarar Criptomoedas no Imposto de Renda 2025: Guia Completo e Atualizado
Com o crescimento das criptomoedas no Brasil, cada vez mais investidores precisam prestar contas à Receita Federal — mesmo quem nunca vendeu os criptoativos. Se você possui Bitcoin, Ethereum, stablecoins ou qualquer outro token, é essencial entender como declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025 para evitar multas, cair na malha fina ou perder benefícios fiscais.
⚠️ Atenção: Mesmo que você não tenha vendido ou lucrado com seus criptoativos, a declaração é obrigatória para quem possuía mais de R$5 mil em moedas digitais no último dia do ano.
Neste artigo, você vai aprender:
- ✅ Quem precisa declarar criptomoedas
- 🧠 Onde e como lançar os dados no programa do IR
- 🧮 Como calcular lucros e apurar imposto
- 🛡️ O que acontece se você não declarar
- 🛠️ Ferramentas e dicas práticas para não errar
💰 Quem Precisa Declarar Criptomoedas no IR?
Segundo as regras da Receita Federal, todos os brasileiros que possuíam criptoativos com valor superior a R$5 mil no dia 31 de dezembro de 2024 precisam declarar na ficha de “Bens e Direitos”.
Além disso, quem vendeu mais de R$35 mil em criptoativos em um único mês pode ter que pagar imposto sobre o lucro (ganho de capital).
✅ Resumo:
| Situação | Obrigado a declarar? |
|---|---|
| Possui mais de R$5 mil em criptos | ✅ Sim |
| Comprou, mas não vendeu | ✅ Sim |
| Vendeu mais de R$35 mil no mês | ✅ Sim (e deve apurar IR) |
| Vendeu menos de R$35 mil no mês | ❌ Isento de IR (mas pode declarar se quiser) |
📂 Onde Declarar no Programa do Imposto de Renda?
A declaração das criptomoedas é feita na ficha “Bens e Direitos”, dentro da categoria 08 – Criptoativos.
👇 Passo a passo:
- Acesse o programa do IRPF 2025
- Vá até “Bens e Direitos” > Adicionar novo
- Escolha o grupo 08 – Criptoativos
- No campo “Código”, selecione o tipo de moeda:
- 01 – Bitcoin (BTC)
- 02 – Altcoins (ETH, ADA, etc.)
- 03 – Stablecoins (USDT, BUSD)
- 99 – Outros criptoativos
- Preencha os seguintes campos:
- Discriminação: Escreva a quantidade, moeda, data da compra, nome da exchange ou carteira.
- Situação em 31/12/2024: Preço total de aquisição (valor pago, não o valor de mercado).
- Situação em 31/12/2023: Preencha com “0” se não possuía cripto no ano anterior.
⚠️ Importante: sempre informe o valor de compra da moeda, não o preço atual ou de mercado.
📈 Como Declarar Lucro com Venda de Criptomoedas?
Se você vendeu mais de R$35 mil em criptoativos em um único mês, deve apurar ganho de capital e pagar IR sobre o lucro, com alíquotas progressivas:
| Lucro Mensal | Alíquota de IR |
|---|---|
| Até R$5 mil | 15% |
| De R$5.000,01 a R$10.000 | 17,5% |
| De R$10.000,01 a R$30.000 | 20% |
| Acima de R$30.000,01 | 22,5% |
Como fazer:
- Use o programa GCAP 2024 (Ganho de Capital)
- Lance a venda das criptomoedas com o valor de aquisição e o valor da venda
- Gere o DARF com o imposto a pagar
- Importe o resultado no IRPF 2025
💡 Dica: Pagamento do imposto deve ser feito até o último dia útil do mês seguinte à venda. Atrasos geram multa.
🛠️ Como Calcular o Lucro na Venda?
Use a seguinte fórmula:
txtCopiarEditarLucro = Valor da venda – Valor de aquisição – Taxas da operação
Você pode usar planilhas, apps como Koin, CoinTracking ou RealValor, ou mesmo calcular manualmente com base no histórico de transações da sua corretora.
🚫 O Que Acontece se Você Não Declarar?
A Receita Federal cruza dados com exchanges nacionais, que são obrigadas a reportar as movimentações dos clientes desde 2019.
Se você:
- Omitir seus criptoativos
- Deixar de pagar imposto sobre lucro
- Declarar valores divergentes
…pode ser autuado, pagar multa de até 150% do imposto devido e cair na malha fina.
🔐 Exchanges Nacionais Devem Informar Seus Dados
Exchanges com sede no Brasil devem enviar mensalmente para a Receita:
- Dados dos clientes
- Compras, vendas, transferências
- Saldos em moedas digitais
Isso significa que, mesmo que você não informe, a Receita sabe que você movimentou cripto.
🔎 Se você usa exchanges internacionais (como Binance, KuCoin), a responsabilidade de informar é sua. Tenha sempre relatórios das movimentações.
📄 Exemplo Prático: Como Declarar Bitcoin
- Código: 01 – Bitcoin (BTC)
- Discriminação: “2 BTC adquiridos em janeiro de 2023 por R$120.000, armazenados na carteira Trust Wallet. Não houve venda em 2024.”
- Situação em 31/12/2024: R$120.000
- Situação em 31/12/2023: R$0 (se não tinha BTC antes)
🤖 Ferramentas Úteis
- GCAP 2024 – Para cálculo do imposto sobre lucro
- Koin – Importa dados de exchanges brasileiras
- CoinTracking – Controle avançado com suporte internacional
- RealValor – Acompanhamento de carteira e IR
📌 Conclusão
Declarar criptomoedas no Imposto de Renda pode parecer complicado, mas com as ferramentas certas e atenção aos detalhes, você evita problemas com a Receita e ainda se mantém em dia com a lei.
O segredo está em:
✅ Registrar cada compra com clareza
✅ Declarar o valor correto (de aquisição)
✅ Apurar lucro mensal se vender acima de R$35 mil
✅ Pagar o DARF no mês seguinte, se houver imposto devido
✨ Manter tudo declarado e organizado é um passo essencial para quem quer crescer como investidor e proteger seu patrimônio.
