Com o crescimento das criptomoedas no Brasil, cada vez mais investidores precisam prestar contas à Receita Federal — mesmo quem nunca vendeu os criptoativos. Se você possui Bitcoin, Ethereum, stablecoins ou qualquer outro token, é essencial entender como declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025 para evitar multas, cair na malha fina ou perder benefícios fiscais.

⚠️ Atenção: Mesmo que você não tenha vendido ou lucrado com seus criptoativos, a declaração é obrigatória para quem possuía mais de R$5 mil em moedas digitais no último dia do ano.

Neste artigo, você vai aprender:

• ✅ Quem precisa declarar criptomoedas
• 🧠 Onde e como lançar os dados no programa do IR
• 🧮 Como calcular lucros e apurar imposto
• 🛡️ O que acontece se você não declarar
• 🛠️ Ferramentas e dicas práticas para não errar

💰 Quem Precisa Declarar Criptomoedas no IR?

Segundo as regras da Receita Federal, todos os brasileiros que possuíam criptoativos com valor superior a R$5 mil no dia 31 de dezembro de 2024 precisam declarar na ficha de “Bens e Direitos”.

Além disso, quem vendeu mais de R$35 mil em criptoativos em um único mês pode ter que pagar imposto sobre o lucro (ganho de capital).

✅ Resumo:

📂 Onde Declarar no Programa do Imposto de Renda?

A declaração das criptomoedas é feita na ficha “Bens e Direitos”, dentro da categoria 08 – Criptoativos.

👇 Passo a passo:

1. Acesse o programa do IRPF 2025
2. Vá até “Bens e Direitos” > Adicionar novo
3. Escolha o grupo 08 – Criptoativos
4. No campo “Código”, selecione o tipo de moeda:
   • 01 – Bitcoin (BTC)
   • 02 – Altcoins (ETH, ADA, etc.)
   • 03 – Stablecoins (USDT, BUSD)
   • 99 – Outros criptoativos
5. Preencha os seguintes campos:
   • Discriminação: Escreva a quantidade, moeda, data da compra, nome da exchange ou carteira.
   • Situação em 31/12/2024: Preço total de aquisição (valor pago, não o valor de mercado).
   • Situação em 31/12/2023: Preencha com “0” se não possuía cripto no ano anterior.

⚠️ Importante: sempre informe o valor de compra da moeda, não o preço atual ou de mercado.

📈 Como Declarar Lucro com Venda de Criptomoedas?

Se você vendeu mais de R$35 mil em criptoativos em um único mês, deve apurar ganho de capital e pagar IR sobre o lucro, com alíquotas progressivas:

Como fazer:

1. Use o programa GCAP 2024 (Ganho de Capital)
2. Lance a venda das criptomoedas com o valor de aquisição e o valor da venda
3. Gere o DARF com o imposto a pagar
4. Importe o resultado no IRPF 2025

💡 Dica: Pagamento do imposto deve ser feito até o último dia útil do mês seguinte à venda. Atrasos geram multa.

🛠️ Como Calcular o Lucro na Venda?

Use a seguinte fórmula:

txtCopiarEditarLucro = Valor da venda – Valor de aquisição – Taxas da operação

Você pode usar planilhas, apps como Koin, CoinTracking ou RealValor, ou mesmo calcular manualmente com base no histórico de transações da sua corretora.

🚫 O Que Acontece se Você Não Declarar?

A Receita Federal cruza dados com exchanges nacionais, que são obrigadas a reportar as movimentações dos clientes desde 2019.

Se você:

• Omitir seus criptoativos
• Deixar de pagar imposto sobre lucro
• Declarar valores divergentes

…pode ser autuado, pagar multa de até 150% do imposto devido e cair na malha fina.

🔐 Exchanges Nacionais Devem Informar Seus Dados

Exchanges com sede no Brasil devem enviar mensalmente para a Receita:

• Dados dos clientes
• Compras, vendas, transferências
• Saldos em moedas digitais

Isso significa que, mesmo que você não informe, a Receita sabe que você movimentou cripto.

🔎 Se você usa exchanges internacionais (como Binance, KuCoin), a responsabilidade de informar é sua. Tenha sempre relatórios das movimentações.

📄 Exemplo Prático: Como Declarar Bitcoin

• Código: 01 – Bitcoin (BTC)
• Discriminação: “2 BTC adquiridos em janeiro de 2023 por R$120.000, armazenados na carteira Trust Wallet. Não houve venda em 2024.”
• Situação em 31/12/2024: R$120.000
• Situação em 31/12/2023: R$0 (se não tinha BTC antes)

🤖 Ferramentas Úteis

• GCAP 2024 – Para cálculo do imposto sobre lucro
• Koin – Importa dados de exchanges brasileiras
• CoinTracking – Controle avançado com suporte internacional
• RealValor – Acompanhamento de carteira e IR

📌 Conclusão

Declarar criptomoedas no Imposto de Renda pode parecer complicado, mas com as ferramentas certas e atenção aos detalhes, você evita problemas com a Receita e ainda se mantém em dia com a lei.

O segredo está em:

✅ Registrar cada compra com clareza
✅ Declarar o valor correto (de aquisição)
✅ Apurar lucro mensal se vender acima de R$35 mil
✅ Pagar o DARF no mês seguinte, se houver imposto devido

✨ Manter tudo declarado e organizado é um passo essencial para quem quer crescer como investidor e proteger seu patrimônio.